擅自割肉致巨亏,“土豪”交易员自掏腰包赔偿上市公司5510万

2022-01-28 11:35:29 观察者网 

(观察者网讯)1月27日,金字火腿(002515)发布《金字火腿股份有限公司关于商品期货套期保值业务的进展公告》,公告称公司期货交易员擅自将持有的合约进行了平仓操作,导致公司账户总计亏损5510.53万元。根据公司相关规章制度,要求期货交易员承担全部责任。截止2021年9月30日,公司收到期货交易员支付的5510.53万元。

不过可惜的是,随后国庆节后,市场出现转折点,开始一路上升,并在一个月内回到了17500元左右,而该公司公司一直未开展期货业务。

擅自割肉致巨亏,交易员赔偿金字火腿5510万

据金字火腿网站公司介绍,金华金字火腿有限公司是专业生产特色肉制品的现代化食品加工企业,主要生产金字金华火腿、巴玛发酵火腿、金字香肠、金字酱肉等肉制品。2010年12月在深交所中小板上市。

2021年1月12日,金字火腿曾发布《金字火腿关于开展生猪期货套期保值业务的公告》,称公司已经具备了开展商品期货套期保值业务的必要条件。该公告介绍,金字火腿公司设立“期货决策小组”,管理公司期货套期保值业务。董事会授权董事长主管期货套期保值业务,担任“期货决策小组”负责人。公司设立“期货工作小组”,负责具体执行、操作。

根据公告内容,金字火腿于2021年8月逐步买入了生猪期货套期保值合约,使用保证金在5000万元以内。

2021年8月,期货交易员按照公司制定的生猪套保计划,操作公司账户陆续买入生猪看涨合约,但随后生猪现货和期货价格持续呈现单边下跌趋势,公司账户出现较大金额浮亏,保证金大幅缩水。为此,2021年9月初公司决定将所持仓的全部生猪期货合约后期进行实物交割,并补充了部分保证金(最高时保证金为7000万元)。

但9月生猪期货价格继续走低,因对后市过度悲观,在未经审批的情况下,公司期货交易员擅自将持有的合约进行了平仓操作,导致公司账户总计亏损5510.53万元。根据金字火腿公司相关规章制度,公司要求期货交易员承担全部责任,并于2021年9月30日前将相应亏损款项支付至公司账户。

公告指出,截止2021年9月30日,公司收到期货交易员支付的5510.53万元。之后,公司一直未开展期货业务。

但是,公司管理层及财务人员由于对套期保值相关会计准则的理解存在偏差,对其实操经验不足,将赔偿款误认为期货套保本金计入收回期货本金中,对于投资损失和赔偿收入均未进行账务处理,因此未在第三季度报告中对此进行披露。

后续,金字火腿公司将根据《企业会计准则》对公司《2021年度第三季度报告》进行相关会计科目列支的更正。不过,针对上述会计差错进行更正,该事项仅对“合并利润表”中的“投资收益”、“营业利润”和“营业外收入”有影响,不涉及追溯调整、不影响合并利润表中的利润总额和净利润等项目。

更正后的报表

具体来看,该公司将此次期货账户逾5000万元的亏损定义为无效套期保值业务亏损。

金字火腿公司称,该事项不会导致公司损失,不影响公司的日常经营活动,预计也不会影响公司2021年度的净利润。针对该事项的发生,金字火腿向广大投资者诚恳道歉。

交易员赔付5500多万后,生猪期货大反弹

每日经济新闻1月28日报道称,从历史行情来看,生猪期货在2021年年初达到3万左右的高位之后,一路下行。

金字火腿的期货决策小组综合考量国内生猪产能恢复程度、市场行情、未来生猪价格走势以及公司2021 年度猪肉采购计划等各种因素,决定从8月底开始建仓。

在当时看来是一个不错的入市时间。因为当时的生猪期货已经在18000元左右徘徊了近两个月。通常四季度是消费旺季,因为各种节日来临以及冬日制作腊肉的风俗,猪肉价格一般都是稳步上涨。

谁曾想,2021年9月却是单边下跌的行情。

图源:每日经济新闻

从历史图表上看,那一轮下跌的阶段性低点,就在9月24日的盘中最低点,2201合约的最低点13365元/吨、2203合约的最低点13100元/吨、2205合约的最低点14210元/吨。

但是这轮下跌,在9月27日正式下跌。随后国庆节后,市场出现转折点,开始一路上升。并在一个月内回到了17500元左右,也就是公司当时刚开始建仓的时候。

但是,遗憾的是,金字火腿虽然割在了地板上,但是在9月30日拿到赔偿之后,既没有建仓,错过了反弹,也没有将这笔损失及时披露,更没有在三季报里进行账务处理。

(责任编辑:张泓杨 )
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